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在跨境投資與資產(chǎn)配置的復(fù)雜架構(gòu)中，境外信托作為一種重要的財(cái)富管理工具，被越來越多的高凈值人士及企業(yè)所采用。與此同時(shí)，37號文登記與對外直接投資（ODI）備案制度，作為我國對跨境資本流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的關(guān)鍵舉措，在保障國家金融安全與規(guī)范企業(yè)境外投資行為方面發(fā)揮著重要作用。然而，當(dāng)境外信托受益人涉及其中時(shí)，37號文登記與ODI控制權(quán)披露之間的沖突逐漸顯現(xiàn)。

從法規(guī)層面來看，37號文規(guī)定境內(nèi)居民通過信托等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)需辦理37號文登記，旨在明確境內(nèi)居民境外投資權(quán)益及規(guī)范跨境資金流動(dòng)。但在實(shí)際操作中，以信托結(jié)構(gòu)辦理37號文登記存在諸多障礙。信托架構(gòu)的復(fù)雜性，如受益人的不確定性、信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性等特點(diǎn)，與當(dāng)前外匯管理機(jī)關(guān)和銀行的常規(guī)登記流程和審核標(biāo)準(zhǔn)難以適配，導(dǎo)致鮮有成功案例。

而在ODI備案過程中，企業(yè)需要詳細(xì)披露投資主體的控制權(quán)結(jié)構(gòu)，以證明投資行為的真實(shí)性、合規(guī)性以及資金來源的合法性。當(dāng)境外信托受益人作為投資主體的間接控制人時(shí)，由于信托結(jié)構(gòu)在控制權(quán)披露上的模糊性，使得企業(yè)在ODI備案時(shí)面臨兩難困境：一方面，如實(shí)披露信托架構(gòu)可能因信托受益人37號文登記的不確定性，影響ODI備案的審批進(jìn)度甚至導(dǎo)致備案失?。涣硪环矫?，簡化或隱瞞信托相關(guān)信息，則可能違反ODI備案關(guān)于控制權(quán)真實(shí)、完整披露的要求，面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

面對這一沖突，企業(yè)需要專業(yè)的指導(dǎo)與解決方案。舒心企服專注于境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)，擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的團(tuán)隊(duì)。我們深入了解37號文登記與ODI備案的政策法規(guī)及實(shí)操要點(diǎn)，能夠?yàn)槠髽I(yè)量身定制合理的架構(gòu)方案，協(xié)助企業(yè)在合規(guī)的前提下，妥善解決境外信托受益人37號文登記與ODI控制權(quán)披露的沖突問題，高效辦理ODI備案，助力企業(yè)順利開展境外投資活動(dòng)。