37號文是國內(nèi)自然人返程投資的唯一合規(guī)途徑，根據(jù)規(guī)定，自然人擁有投資主體企業(yè)境外投資的股權(quán)，在境外獲利之后，資金想返程投資回到國內(nèi)，就需要辦理
37號文備案登記，37號文是外匯管理局發(fā)布的關(guān)于外匯登記的規(guī)定，境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投資，然后再返程在境內(nèi)投資就需要去辦理登記。
37號文備案登記要求及流程：
1. 根據(jù)目前監(jiān)管要求，37號文備案登記只適用于境內(nèi)自然人，并且自然人是以境內(nèi)權(quán)益出資，到境外設(shè)立特殊目的公司（也就是SPV公司）進(jìn)行投資融資行為才能登記辦理，境內(nèi)權(quán)益通常指自然人直接或間接持有境內(nèi)企業(yè)的股份，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以工商登記為準(zhǔn)。
2. 在申請辦理37號文登記之前，需要誰由申請人個人控股的SPV公司，一般為BVI公司，這里需要注意的是，SPV公司成立的時間節(jié)點(diǎn)必須在境內(nèi)的內(nèi)資公司工商登記之后，好確保SPV公司成立時申請人已擁有境內(nèi)權(quán)益。因?yàn)樵O(shè)立國內(nèi)自然人控股的第一層SPV公司37號文是對境內(nèi)居民境外投資特殊目的公司的登記，根據(jù)外管局要求，需要提供登記申請人在境外直接控制的第一層公司信息。
提醒：一般紅籌架構(gòu)不止一個自然人，建議每一個自然人各自單獨(dú)成立SPV公司，如果多個申請人控股第一層SPV公司，SPV公司股權(quán)發(fā)生變動時，需辦理37號文變更登記。
3. 自從2015年起，辦理37號登記的審批權(quán)限由外管局下放給到銀行部門審批，所以境內(nèi)公司自然人可以到公司所在弟的銀行辦理37號文備案登記業(yè)務(wù)。不過這里需要注意是，各地銀行以及外管局對于37號文的審批要求都會有所不同，這里建議境內(nèi)自然人在申請37號文之前最好先跟當(dāng)?shù)劂y行或外管局先了解一下申報(bào)流程，或者找專業(yè)辦理37號文的公司給到整體的審批方案之后再申報(bào)。
4. 返程投資37號文登記是境外融資及返程投資的事前審批，因此返程投資需要在辦理37號文登記后進(jìn)行。若返程投資行為發(fā)生在37號文登記之前，則需要辦理補(bǔ)登記，甚至?xí)媾R處罰風(fēng)險(xiǎn)。
37號文通常出現(xiàn)在紅籌架構(gòu)當(dāng)中，也是我國目前自然人唯一合規(guī)境外投資并且返程投資的途徑，法人和企業(yè)無法辦理
37號文，只能辦理ODI境外投資備案，在搭建紅籌架構(gòu)的過程中，37號文和ODI備案都需要登記辦理，一個給到企業(yè)和法人用，一個給到自然人用。
搜索
